Τρόπος χρήσης της συνάρτησης Excel ACCRINT -

Πίνακας περιεχομένων

Περίληψη

Η συνάρτηση Excel ACCRINT επιστρέφει τον δεδουλευμένο τόκο για μια ασφάλεια που πληρώνει περιοδικούς τόκους

Σκοπός

Αποκτήστε περιοδικούς τόκους

Τιμή επιστροφής

Δεδουλευμένους τόκους

Σύνταξη

= ACCRINT (id, fd, sd, rate, par, freq, (βάση), (υπολογισμός))

Επιχειρήματα

  • id - Ημερομηνία έκδοσης της ασφάλειας.
  • fd - Ημερομηνία ασφάλειας πρώτου ενδιαφέροντος.
  • sd - Ημερομηνία διακανονισμού ασφαλείας.
  • επιτόκιο - επιτόκιο ασφάλειας.
  • par - Ονομαστική τιμή ασφάλειας.
  • freq - Πληρωμές κουπονιών ανά έτος (ετήσια = 1, εξαμηνιαία = 2, τριμηνιαία = 4).
  • βάση - (προαιρετικό) Βάση μέτρησης ημέρας (δείτε παρακάτω, προεπιλογή = 0).
  • calc - (προαιρετικό) Μέθοδος υπολογισμού (βλέπε παρακάτω, προεπιλογή = ΑΛΗΘΕΙΑ).

Εκδοχή

Excel 2003

Σημειώσεις χρήσης

Στα χρηματοοικονομικά, οι τιμές των ομολόγων αναφέρονται «καθαρές». Η "καθαρή τιμή" ενός ομολόγου αποκλείει τυχόν τόκους που έχουν συγκεντρωθεί από την ημερομηνία έκδοσης ή την πιο πρόσφατη πληρωμή κουπονιού. Η "βρώμικη τιμή" ενός ομολόγου είναι η τιμή συμπεριλαμβανομένων των δεδουλευμένων τόκων. Η συνάρτηση ACCRINT μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό των δεδουλευμένων τόκων για μια ασφάλεια που πληρώνει περιοδικούς τόκους, αλλά προσέξτε τη διαμόρφωση ημερομηνίας

Διαμόρφωση ημερομηνίας

Από προεπιλογή, το ACCRINT θα υπολογίσει τους δεδουλευμένους τόκους από την ημερομηνία έκδοσης. Εάν η ημερομηνία διακανονισμού είναι στην πρώτη περίοδο, αυτό λειτουργεί. Ωστόσο, εάν η ημερομηνία διακανονισμού δεν είναι στην πρώτη περίοδο, πιθανότατα δεν θέλετε το συνολικό δεδουλευμένο ενδιαφέρον από την ημερομηνία έκδοσης, αλλά μάλλον δεδουλευμένους τόκους από την τελευταία ημερομηνία ενδιαφέροντος (προηγούμενη ημερομηνία κουπονιού). Ως λύση, βασίστηκε το άρθρο εδώ:

  • ορίστε την ημερομηνία έκδοσης στην προηγούμενη ημερομηνία κουπονιού
  • ορίστε την πρώτη ημερομηνία ενδιαφέροντος προηγούμενη ημερομηνία κουπονιού

Σημείωση: Σύμφωνα με την τεκμηρίωση της Microsoft, η μέθοδος calc ελέγχει τον τρόπο υπολογισμού του συνολικού δεδουλευμένου τόκου κατά την ημερομηνία διακανονισμού> πρώτο ενδιαφέρον. Η προεπιλογή είναι TRUE, η οποία επιστρέφει το σύνολο των δεδουλευμένων τόκων από την ημερομηνία έκδοσης έως την ημερομηνία διακανονισμού. Η ρύθμιση της μεθόδου υπολογισμού σε FALSE υποτίθεται ότι επιστρέφει το δεδουλευμένο ενδιαφέρον από την πρώτη_ενδιαφέρον στην ημερομηνία διακανονισμού. Ωστόσο, δεν μπόρεσα να δημιουργήσω αυτήν τη συμπεριφορά. Επομένως, στο παρακάτω παράδειγμα, η ημερομηνία έκδοσης και η πρώτη ημερομηνία ενδιαφέροντος ορίζονται στην προηγούμενη ημερομηνία κουπονιού (όπως περιγράφεται παραπάνω).

Παράδειγμα

Στο παράδειγμα που εμφανίζεται, θέλουμε να υπολογίσουμε τους δεδουλευμένους τόκους για ένα ομόλογο με επιτόκιο κουπονιού 5%. Η ημερομηνία έκδοσης είναι 5-Απρ-2018, η ημερομηνία διακανονισμού είναι 1-Φεβ-2019 και η τελευταία ημερομηνία κουπονιού είναι 15-Οκτ-2018. Θέλουμε δεδουλευμένους τόκους από τις 15 Οκτωβρίου 2018 έως την 1η Φεβρουαρίου 2019. Ο τύπος στο F5 είναι:

=ACCRINT(C9,C9,C8,C6,C5,C12,C13,TRUE)

Με αυτές τις εισόδους, η συνάρτηση ACCRINT επιστρέφει 14,72 $, με την εφαρμογή της μορφής αριθμού νομίσματος.

Εισαγωγή ημερομηνιών

Στο Excel, οι ημερομηνίες είναι σειριακοί αριθμοί. Γενικά, ο καλύτερος τρόπος εισαγωγής έγκυρων ημερομηνιών είναι να χρησιμοποιήσετε αναφορές κυττάρων, όπως φαίνεται στο παράδειγμα. Για να εισαγάγετε έγκυρες ημερομηνίες απευθείας μέσα σε μια συνάρτηση, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη συνάρτηση DATE. Για παράδειγμα, ο παρακάτω τύπος έχει όλες τις τιμές με κωδικό. Η συνάρτηση DATE χρησιμοποιείται για την παροχή καθεμιάς από τις τρεις απαιτούμενες ημερομηνίες:

=ACCRINT(DATE(2018,10,15),DATE(2018,10,15),DATE(2019,2,1),0.05,1000,2,0,TRUE)

Βάση

Το βασικό όρισμα ελέγχει τον τρόπο μέτρησης των ημερών. Η συνάρτηση ACCRINT επιτρέπει 5 επιλογές (0-4) και προεπιλογές στο μηδέν, το οποίο καθορίζει βάση US 30/360. Αυτό το άρθρο σχετικά με τη wikipedia παρέχει μια λεπτομερή εξήγηση των διαθέσιμων συμβάσεων.

Βάση Καταμέτρηση ημέρας
0 ή παραλείφθηκε ΗΠΑ (NASD) 30/360
1 Πραγματική / πραγματική
2 Πραγματική / 360
3 Πραγματική / 365
4 Ευρωπαϊκή 30/360

Σημειώσεις

  • Στο Excel, οι ημερομηνίες είναι σειριακοί αριθμοί.
  • Όλες οι ημερομηνίες, συν τη συχνότητα και τη βάση, περικόπτονται σε ακέραιους αριθμούς.
  • Εάν οι ημερομηνίες δεν είναι έγκυρες (δηλ. Όχι στην πραγματικότητα ημερομηνίες), το ACCRINT επιστρέφει #VALUE!
  • Το ACCRINT επιστρέφει #NUM όταν:
    • ημερομηνία έκδοσης> = ημερομηνία διακανονισμού
    • ποσοστό <0 ή par <= 0
    • η συχνότητα δεν είναι 1, 2 ή 4
    • Η βάση είναι εκτός εμβέλειας

ενδιαφέροντα άρθρα...